plan épargne retraite
PER : alliez épargne et optimisation fiscale
Le plan épargne retraite est un produit d'épargne long terme créé par la loi Pacte en 2019 pour préparer votre retraite. Le principe est simple : vous versez à votre rythme pendant votre vie active, votre épargne est investie et fructifie, puis vous la récupérez au moment de la retraite, en capital, en rente, ou les deux.
Sa contrepartie fiscale en fait un outil particulièrement pertinent pour les dirigeants et indépendants fortement imposés : les versements volontaires se déduisent du revenu imposable à l'entrée, dans la limite de votre plafond. En échange, l'épargne reste bloquée jusqu'à la retraite — sauf cas de déblocage anticipé prévus par la loi, dont l'achat de la résidence principale.
Le PER remplace et unifie les anciens dispositifs (PERP, Madelin, Perco, article 83) au sein d'une même enveloppe, plus lisible et plus souple. Il se décline en trois compartiments selon l'origine des sommes : versements volontaires, épargne salariale, et versements obligatoires de l'employeur.
Antoine
43 ans — Cadre d'entreprise
Revenus bruts
70 000 €
Revenus imposable
63 000 €
versements per
7 000 €
taux marginal d'imposition
30 %
Économie d'impôts
par an
Une économie d’impôts dès la signature
Déduisez de votre revenu imposable les versements effectués sur votre PER, dans la limite de 10 % de vos revenus, avec un plafond de 37 094 € pour les salariés.
Et jusqu'à 3 années de déductibilité
Si vous ouvrez un PER pour la première fois, vous pouvez cumuler les plafonds de déductibilité non utilisés des 3 dernières années. Vous trouverez les plafonds exacts sur votre feuille d'imposition
Frais de gestion *
uc & fonds euro
1 % max
/ an
Frais sur versement
0 %
Frais d'arbitrage
0 %
*Hors frais du fonds et éventuelle commission de performance par le gestionnaire du fonds
Centralisez vos contrats existants (PER, PERP, Madelin, Articles 83) et bénéficiez d'une gestion dédiée par nos experts.
En savoir plus sur le per
Qu'est-ce qu'un PER ?
Le plan épargne retraite est un produit d'épargne long terme créé par la loi Pacte en 2019 pour préparer sa retraite. Vous versez pendant votre vie active, votre épargne est investie, puis vous la récupérez à la retraite en capital, en rente, ou les deux. Ses versements volontaires sont déductibles du revenu imposable, ce qui en fait un outil privilégié pour les dirigeants et indépendants fortement imposés.
Pourquoi ouvrir un PER ?
Pour trois raisons : 1. Préparer la baisse de revenus à la retraite, souvent marquée chez les dirigeants et indépendants dont la pension obligatoire est faible au regard de leurs revenus d'activité. 2. Réduire son impôt dès aujourd'hui grâce à la déduction des versements. 3. Transmettre dans un cadre fiscal avantageux.
Qui peut ouvrir un plan épargne retraite ?
Toute personne majeure, sans condition de statut : salarié, dirigeant, travailleur indépendant, profession libérale ou demandeur d'emploi. Il n'existe aucun plafond de versement. Le PER est surtout pertinent pour les contribuables fortement imposés (TMI à 30 % et plus), pour qui la déduction génère le plus d'économie.
Comment ouvrir un PER ?
En quelques étapes : définition de vos objectifs et de votre profil de risque, choix de l'enveloppe et de l'allocation, puis souscription. En tant que conseiller indépendant, Platon compare les contrats du marché en architecture ouverte pour retenir celui dont les frais, les supports et la qualité de gestion collent à votre situation — plutôt que de vous orienter vers un produit maison.
Quand souscrire un PER ?
Le plus tôt est le mieux : plus l'horizon est long, plus l'épargne a le temps de fructifier. Mais le PER se souscrit aussi à des moments clés — année de revenus exceptionnels, cession d'entreprise, approche de la retraite — pour lisser une forte imposition. L'intérêt fiscal est d'autant plus fort que votre tranche marginale est élevée cette année-là.
Quel plan épargne retraite choisir ?
Le bon PER dépend de ses frais, des supports d'investissement disponibles et du mode de gestion. Privilégiez un contrat aux frais maîtrisés, offrant une large gamme d'unités de compte et une gestion pilotée sérieuse si vous déléguez. C'est le rôle de notre conseil : comparer les offres en toute indépendance et retenir celle qui sert vos intérêts.
Comment fonctionne un plan d'épargne retraite ?
En trois temps. Pendant la phase d'épargne, vous alimentez le contrat par des versements libres ou programmés, investis sur des supports sécurisés (fonds euros) ou dynamiques (unités de compte). L'épargne fructifie sans fiscalité tant qu'elle reste investie. À la retraite, vous débloquez le capital selon les modalités de votre choix. Un déblocage anticipé reste possible dans certains cas prévus par la loi.
Quel est l'avantage fiscal du PER ?
Les versements volontaires se déduisent de votre revenu imposable, dans la limite de votre plafond épargne retraite (indiqué sur votre avis d'imposition). L'économie est proportionnelle à votre tranche : à 41 %, 10 000 € versés, c'est 4 100 € d'impôt en moins. En contrepartie, l'épargne est imposée à la sortie — l'avantage repose sur le report d'imposition, souvent vers une tranche plus basse à la retraite.
qu'est-ce que les compartiments d’un PER ?
Le PER se compose de trois compartiments selon l'origine des sommes : 1. Le compartiment individuel (vos versements volontaires), 2. Le collectif (épargne salariale : participation, intéressement, abondement), 3. L'obligatoire (versements obligatoires de l'employeur). Chacun a ses propres règles fiscales, à l'entrée comme à la sortie.
comment transférer un PER ?
Vous pouvez transférer un ancien PER ou un dispositif antérieur (PERP, Madelin, Perco, article 83) vers un nouveau PER. Le transfert est gratuit après cinq ans de détention, avec des frais plafonnés à 1 % avant. C'est l'occasion de regrouper vos contrats et de réduire vos frais. Nous analysons vos contrats existants avant tout transfert pour vérifier qu'il sert votre intérêt.
Quelle est la fiscalité à la sortie d'un PER ?
Elle dépend du mode de sortie et du choix fait à l'entrée. Si vos versements ont été déduits : en sortie en capital, la part correspondant aux versements est soumise au barème de l'impôt sur le revenu, et la part correspondant aux gains au prélèvement forfaitaire de 30 %. En sortie en rente, celle-ci est imposée comme une pension de retraite. Le PER décale donc l'imposition dans le temps.
