Le calcul d'un compte à terme repose sur une formule simple et transparente :
Exemple. Pour 100 000 € placés à 3 % pendant 24 mois : 100 000 × 3 % × 2 = 6 000 € d'intérêts bruts. À l'échéance, vous récupérez 106 000 €.
La plupart des comptes à terme fonctionnent en intérêts simples : les intérêts sont calculés sur le capital initial et versés en une fois à l'échéance. Certains établissements proposent des intérêts composés (ou capitalisés) : les intérêts d'une période s'ajoutent au capital pour produire à leur tour des intérêts. La formule devient alors :
Sur des durées courtes, l'écart est faible ; il devient significatif sur plusieurs années.
DU BRUT AU NET : QUELLE FISCALITÉ SUR VOS INTÉRÊTS ?
Le simulateur affiche un rendement brut. Ce que vous conservez réellement dépend de votre fiscalité — et celle-ci diffère radicalement selon que vous placez en tant qu'entreprise ou en tant que particulier.
Pour une entreprise (Impôt sur les Sociétés)
Les intérêts d'un compte à terme détenu par une société soumise à l'IS sont intégrés à son résultat imposable, et non soumis à la flat tax. Ils sont donc taxés au taux de l'IS : 15 % sur les premiers 42 500 € de bénéfice pour les PME éligibles, puis 25 % au-delà.
Reprise de l'exemple : sur 6 000 € d'intérêts, une PME au taux réduit conserve environ 5 100 € ; au taux normal de 25 %, environ 4 500 €.
Pour un particulier (Prélèvement Forfaitaire Unique)
Les intérêts perçus par un particulier sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (la "flat tax"), prélevé à la source à l'échéance. L'option pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu reste possible, et n'est intéressante que pour les foyers faiblement imposés.
Tous les comptes à terme ne se rémunèrent pas de la même manière :
questions fréquentes
Comment calculer les intérêts d'un compte à terme ?
La formule de base est : Capital × Taux annuel × Durée (en années). Pour 50 000 € à 3 % sur 12 mois, cela donne 1 500 € d'intérêts bruts. Le simulateur applique automatiquement ce calcul et affiche le résultat brut et net.
Le taux affiché est-il garanti ?
Oui. Le taux d'un compte à terme est contractuel : il est fixé à l'ouverture et ne bouge pas jusqu'à l'échéance, quelles que soient les variations du marché (sauf formule à taux révisable, choisie explicitement).
Le résultat du simulateur est-il net d'impôt ?
Le simulateur affiche le rendement brut, puis le net selon la fiscalité applicable. Pour une entreprise, la fiscalité est celle de l'IS, différente de la flat tax des particuliers — d'où l'intérêt d'une simulation adaptée à votre structure.
Puis-je récupérer mon argent avant l'échéance ?
Dans la plupart des cas oui, moyennant un préavis et une rémunération réduite. Certains comptes à terme sont toutefois non rachetables : à vérifier au contrat.
Quel montant minimum pour ouvrir un compte à terme ?
Le seuil varie selon les établissements. Pour une trésorerie d'entreprise, nous vous orientons vers les offres les plus adaptées au montant que vous souhaitez placer.
Mes fonds sont-ils garantis ?
Le capital d'un compte à terme est garanti par la banque, et vos dépôts sont couverts par le FGDR jusqu'à 100 000 € par établissement.
